2017年に盛り上がりを見せた確定拠出年金(iDeCo)
確定拠出年金(iDeCo)は以前勤めていた会社が毎月17,000円を拠出しており、転職後は自己負担で拠出し継続しております。
ほとんどの書籍や記事では、確定拠出年金(iDeCo)は満額拠出することを推奨しているようですが、個人的にも確定拠出年金(iDeCo)を満額行うと節税効果があり、多くの方にとってメリットがあると思っております。ただ、
確定拠出年金(iDeCo)に満額23,000円拠出する前に、NISA口座の投資枠を全て使う事が重要と考えております。
そもそも確定拠出年金(iDeCo)とは
iDeCoとは公的年金にプラスして給付が受けられる年金制度です。自分でお金を出して、運用商品を選択します。自分の運用の巧拙によって将来の受取額が変動します。
確定拠出年金(iDeCo)のメリット
一言で言ってしまうと、節税効果が大きい事。
掛金が全額所得控除となる
仮に毎月の掛金が1万円の場合、その全額が税額軽減の対象となり、所得税（10%）、住民税（10%）とすると年間2.4万円税金が軽減され、年末調整等で還付されます。
運用益も非課税で再投資可能
年金受取時も一定額まで税制優遇
確定拠出年金(iDeCo)のデメリット
資金を引き出せない
原則、60歳まで引き出す事が出来ません。また、加入期間等に応じて受給開始年齢も異なります。
特別法人税が将来かかる可能性がある
現在、課税が停止されておりますが、本来は特別法人税（積立金に対し年1.173%））がかかることとなっております。
特別法人税の課税が将来生じる可能性があり、また、生じた際にも資金が引き出せないため課税を回避できません。
個人的な感想
最初に記載した通り、確定拠出年金(iDeCo)に満額拠出するために、最優先でNISA口座の投資枠を全て使う事が重要と考えます。
確定拠出年金(iDeCo)は、節税効果があるため魅力的ですが、原則、引き出すことはできません。
iDeCoに力を入れて換金性がある資産が少ない場合、もしも家族に何かあった時に対応しにくいです。
そのため、NISA口座で一定の資金を運用し始めてからiDeCoを少しずつ拠出していいかと思います。iDeCoは長い期間にわたり運用するため、頑張らず継続的に拠出することが重要と感じます。
仮に、最初にNISAで120万円で5%の利回りで運用した場合、年間6万円、月あたり5千円の配当となりますので、iDeCoの最低投資額に達します。NISAの５年間の枠を全て使って投資をした場合、総額600万円となります。高配当の海外ETFなどで5%の利回りで運用した場合、年間30万円、月あたり2万5千円の配当となります。企業年金の無いサラリーマンの毎月の掛金の上限2万3千円を、NISAの配当で補う事ができます。
お金（NISA口座での投資）がお金を生み（NISA口座への配当金）、そのお金がさらなるお金を生む（iDeCoへの拠出による税金の還付）流れが何より大切と考えております。
